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10月24日，中诚智信工程接洽集团股份有限公司(以下简称，中诚接洽)及保荐机构东吴证券败露了对于第二轮问询的恢复，公司的上市进度抓续推动中。

公开信息知道，2023年12月底，中诚接洽的北交所IPO获受理。本年4月公司恢复第一轮审核问询函。从两轮问询监管层温存的内容来看，公司事迹、财务内控顺序性、关联来回等问题被要点问询。

01

九成以上收入来内省内，应收账款不低

中诚接洽设立于2002年，公司发奋于于为客户提供工程造价、招标代理、工程监理及惩处、BIM劳动、工程设想等专科时刻劳动及全进程接洽劳动。

按照业务结构折柳，中诚接洽来自工程造价业务的收入逐年增长，主要系公司推动工程造价业务得到较好发挥。同期，招标代理业务收入和工程监理及惩处业务收入相对相识，受全进程接洽业务及BIM劳动迹务等其他业务发展影响，收入占比有所下跌。

中诚接洽的招股书停留在了2023年12月。从2020年-2022年以及2023年1-6月(以下简称，陈诉期内)，工程造价业务孝敬收入金额分别为1.6亿元、1.69亿元、1.79亿元和1.05亿元，占当期主营业务比重的64.3%、62.05%、58.99%和58.07%。

其次系招标代理业务，期内已毕收入金额分别为4222.68万元、4451.09万元、4064.33万元和2152.2万元，占当期主营业务比重的16.94%、16.38%、13.42%和11.92%。

陈诉期内，中诚接洽已毕营收分别为2.49亿元、2.72亿元、3.03亿元和1.81亿元，归母净利润分别为4262.97万元、4677.26万元、6435.81万元和3617.30万元，扣非后归母净利润分别为4008.18万元、4360.80万元、6138.95万元和3524.96万元。

在第一轮审核问询函中，中诚接洽败露了2023年度的事迹情况。2023年，中诚接洽已毕营收3.68亿元，同比增长21.41%；归母净利润8105.85万元，同比增长25.95%；扣非后归母净利润7782.47万元，同比增长26.77%。

需要防卫的是，陈诉期各期，中诚接洽95%以上收入齐来自江苏省内，期内江苏省内的收入占主营业务收入的比重分别为98.17%、97.93%、98.36%及96.62%。

在两轮审核问询函中，监管层对于中诚接洽事迹增长的原因及抓续性、业务区域相接性等问题进行了温存。

中诚接洽默示，陈诉期内刊行东说念主事迹抓续增长，事迹变动趋势与同业业可比公司青矩时刻、广咨外洋一致。对于2023年归母净利润和扣非后归母净利润增速略高于营收增速，主要系当期公司享受15%的所得税优惠税率抽象影响导致。

此外，中诚接洽还解说公司主要业务相接在江苏地区的原因：工程接洽劳动迹具有较强的区域性特征，收入的地域性特色适合工程接洽劳动迹上市公司行业特色。

同期，中诚接洽还败露称，公司对江苏省内客户存在紧要依赖的风险。改日，要是公司江苏省内的客户发生不利变化，或江苏省外客户拓展成果不足预期，可能对自己抓续相识发展带来一定不利影响。

不外在期内事迹增长的同期，中诚接洽大幅增长的应收款相通弗成冷落。陈诉期各期末，公司应收账款共计账面价值分别为1.33亿元、1.21亿元、1.41亿元和1.49亿元，占各期营业收入的比重分别为53.45%、44.50%、46.50%和82.05%。于2023年上半年，中诚接洽应收款占当期营收比重高达能够。

02

存在多方关联来回，还有对赌左券

中诚接洽的控股股东为许学雷，实质鸿沟东说念主为陆俊、许学雷配偶。甘休招股书签署日，许学雷顺利抓有公司2910.92万股股份，顺利抓股比例为57.40%，并通过担任诚来恒和诚兴恒延迟事务结伙东说念主鸿沟公司1500万股股份，障碍控股比例为29.58%，许学雷共计主宰公司 4410.92万股股份，共计主宰公司86.98%表决权。陆俊未抓有中诚接洽股份，担任公司董事长、总司理。陆俊、许学雷配偶系中诚接洽实质鸿沟东说念主。

外界温存到，中诚接洽和关联方苏州苏高新集团有限公司相干密切。同期，身披对赌左券的中诚接洽IPO之路能否顺利也要打上问号。

招股书知道，苏州苏高新集团有限公司通过苏高新投资、科技城创投障碍抓有中诚接洽7.18%的股权。

从2020年至2023年1-6月，苏州苏高新集团有限公司超过下属子公司分别为中诚接洽第二大、第二大、第一大、第一大客户，各期来自苏州苏高新集团有限公司超过下属子公司的收入金额分别为658.7万元、1121.04万元、1378.48万元和1467.36万元，占当期销售总和的2.64%、4.12%、4.54%和8.1%。

此外，中诚接洽实控东说念主之一的陆俊曾在苏州新区高新时刻产业股份有限公司担任高管，张俊障碍抓有公司7.04%股份。

在审核问询函中，北交所要求中诚接洽诠释是否对苏高新集团有限公司超过下属子公司存在紧要依赖，改日来回变动情况及抓续性，是否存在关联业务减少而导致事迹大幅下滑的可能，充分揭示关联风险。

除与苏州苏高新集团的关联来回外，陈诉期各期，中诚接洽向诚来智采购物业惩处、泊车场、食堂、维修等劳动金额分别为599.40万元、620.28万元、701.96万元和333.68万元；向诚来智、陆怀瑜、许学雷租出房产金额分别为386.2万元、375.78万元、454.99万元和235.94 万元。

北交所要求中诚接洽诠释诚来智向刊行东说念主提供租出除外其他劳动价钱的公允性，是否存在关联方代垫成本用度的情形。

对此，中诚接洽恢复称，上述关联采购均系公司基于自己筹谋需乞降市集情况作念出的生意方案，具有信得过的来回配景、必要性及生意合感性。公司革职市集订价原则，公说念合理地详情关联劳动价钱，不存在利益运输，不存在挫伤公司和其他股东利益的情形。

外界防卫到，2022年12月23日，中诚接洽控股股东及实质鸿沟东说念主许学雷女士与投资主体苏高新投资于2022年12月23日坚硬了《股份转让左券》，商定苏高新投资通过特定事项左券转让面容，受让许学雷女士抓有的股份357.14万股，上述左券波及的特地投资条件主要包括上市场所、筹谋事迹场所、股权回购等事项。

把柄左券商定，当今该等特地投资条件处于隔断着力状态，如上市央求未获通过或裁撤上市央求材料，关联条例着力归附。

中国企业老本定约中国区首席经济学家柏文喜对《港湾生意不雅察》默示，身披对赌左券照实可能会影响公司的刊行上市。监管层要求刊行东说念主主营业务、鸿沟权、惩处团队和中枢时刻东说念主员相识，而对赌左券中常常商定有股权回购、现款补偿条件等，若对赌条件被触发，可能产生公司实质鸿沟东说念主或控股股东回购股权、予以投资方现款补偿的情景，极有可能导致公司股权变动与公司筹谋或偿债智力的下跌，从而挫伤社会公众投资者的利益。

中诚接洽默示，上述对赌左券不存在导致公司鸿沟权变化的商定，也不存在严重影响刊行东说念主抓续筹谋智力或者其他严重影响投资者职权的情形，但若出现商定的回购情形时，公司实质鸿沟东说念主许学雷女士需要承担关联回购义务，进而导致刊行东说念主股权结构产生变化，提请投资者防卫关联风险。

03

管帐罪过违纪，还存在信息败露不准确

这次IPO，中诚接洽贪图募资3.30亿元，其中1.23亿元用于工程接洽劳动网罗建筑神态，7689.40万元用于研发及信息化建筑神态，7000万元用于EPC业务拓展神态，6000万元用于补充流动资金。

内控方面，期内中诚接洽对前期按时陈诉中败露的财务报表进行了罪过修订。一是2023年4月管帐罪过修订波及事项较多，包括退换收入包摄期、退换子公司(中发设想)收购价钱、还原个东说念主代收代付等，对2020年度、2021年度的总钞票、营业收入、净利润等主要财务方针影响比例较大。二是2023年8月公司对2021年度、2022年度财务报表进行管帐罪过修订。

2023年1-6月，中诚接洽管帐罪过修订导致应交税费加多产生的滞纳金支拨89.17万元。

中诚接洽其他应酬款中存在代付代垫款项，各期末余额分别为879.38万元、916.75万元、248.15万元和15.56万元，波及实质鸿沟东说念主许学雷、职工孙大家等个东说念主代垫代付款项、苏州市宏广利源企业惩处接洽劳动结伙企业(有限结伙)代公司支付收购中发设想股权款项。

中诚接洽各期第三方回款占营业收入的比例为35.05%、36.76%、33.25%和26.49%，具体情形包括神态建筑的其他主体付款、中标东说念主付款、财政资金回款、奉求方所属集团关联方回款等。

2023年11月28日，江苏监管局发布对于对中诚智信工程接洽集团股份有限公司承袭出具警示函措施的决定。公告知道，近期，江苏监管局对公司进行了现场检查，经查，公司存在违纪活动包括：存在管帐罪过导致信息败露不准确、未按纪律实践信息败露义务。

除了管帐罪过外，警示函还翔实指出，公司未按纪律实践信息败露义务陆俊系公司实质鸿沟东说念主许学雷之妃耦，自2019年1月31日起担任公司董事、总司理，自2019年2月26日起担任董事长，中诚接洽未将陆俊认定为实质鸿沟东说念主。2023年8月30日，中诚接洽追加认定陆俊自2019年1月31日起成为公司实质鸿沟东说念主之一。该事项导致公司2019年至2022年按时陈诉、临时陈诉及股票定向刊行诠释书中实质鸿沟东说念主信息败露不准确。董事长兼总司理陆俊、时任财务厚爱东说念主陈婷未按照《非上市公众公司信息败露惩处主张》第五条的纪律至意、辛苦地实践责任，对公司上述管帐罪过导致信息败露不准确的活动负有主要拖累。董事长兼总司理陆俊、董事会通告郝春荣未按照《非上市公众公司监督惩处主张》第二十条第二款的纪律至意、辛苦地实践责任，对公司上述未按纪律实践信息败露义务的活动负有主要拖累。

因而，对公司承袭出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市集诚信档案。江苏证监局决定对陆俊、郝春荣、陈婷承袭监管语言的行政监管措施。

在多起内控不顺序活动以及身披对赌左券的情况下自拍偷拍 亚洲色图，中诚接洽上市之路能否顺利充满悬念。(港湾财经出品)